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PGBL é uma excelente opção (para alguns)

Se você contribui para o INSS e faz a sua declaração de Imposto de Renda pelo modelo completo, este artigo é para você.

O plano de previdência privada na modalidade PGBL (Plano Gerador de Benefícios Livres) é uma excelente oportunidade para investir as suas economias até o limite de 12 % da sua receita bruta anual. Antes de explicar o motivo, comentaremos um pouco sobre a declaração de IR nas modalidades simplificada e completa

A escolha do modelo depende do seu perfil de gastos. O modelo simplificado permite um desconto de até 20% na sua base de cálculo (limitado a R$ 16.754,34). O modelo completo permite deduções com a contribuição à previdência oficial, dependentes, educação, despesas médicas, pensão alimentícia, previdência privada PGBL e etc… É importante verificar as regras de como podem ser deduzidas cada uma destas despesas no site da Receita Federal.

Um exemplo

Veja na planilha abaixo o exemplo de um hipotético contribuinte com renda tributável de R$ 100 mil ao ano e contribui pelo teto da previdência oficial. Ele declarou dois dependentes e despesas com a educação dos mesmos, totalizando R$ 19.125,16 em deduções, superando o teto do modelo simplificado de declaração do IR – e isso que nem consideramos todas as despesas dedutíveis, tais como médicas, pensão alimentícia, livro-caixa e outras, suas e de seus dependentes:

Rendimentos Tributáveis R$                     100.000,00
DEDUÇÕES  
Contribuição a previdência oficial R$                          7.452,00
Dependentes (2 x R$ 2.275,08) R$                          4.550,16
Despesas com instrução (2 x R$ 3.561,50) R$                          7.123,00
Base de cálculo do imposto R$                       80.874,84

Se este mesmo contribuinte tivesse feito contribuições em um plano de previdência privada PGBL, até o limite de 12% da receita bruta, ele reduziria a sua base de cálculo em mais R$ 12 mil Considerando a alíquota de 27,5%*, e economia com impostos seria de R$ 3,3 mil. Vale lembrar que teria que ser adotado o modelo completo de declaração do IR. Veja

Rendimentos Tributáveis R$                     100.000,00
DEDUÇÕES  
Contribuição previdência oficial R$                          7.452,00
Dependentes (2 x R$2.275,08) R$                          4.550,16
Despesas com instrução (2 x R$3.561,50) R$                          7.123,00
Base de cálculo do imposto: R$                       80.874,84
Contribuição complementar R$                       12.000,00
Nova base de cálculo do imposto R$                       68.874,84

Nosso hipotético contribuinte ainda poderia levar o valor economizado para o seu plano de previdência PGBL e incrementar o investimento, aplicando esse recurso por 10, 15, 20 ou mais anos. 

Vantagem adicional

Além de todos os benefícios que a Previdência Privada oferece (temos um artigo que lista todas elas), quem faz a declaração completa do IR e opta por um plano PGBL tem esta vantagem adicional de poder deduzir os aportes realizados da sua base de cálculo do IR, limitado a 12% da sua receita bruta.

É importante lembrar que, lá na frente, quando for resgatar seus recursos, a tributação incidirá não só sobre a rentabilidade, mas sobre todo o montante investido. A ideia por trás do PGBL é a seguinte: você está postergando o pagamento de um imposto que, hoje, pode ter uma alíquota de até 27,5% por outra menor, de 10%, que será paga somente lá na frente, no resgate, depois de 10, 15, 20 …. anos. Enquanto isso, você utiliza este recurso, aplicando e obtendo rendimentos por todo o período.

Todas estas vantagens citadas anteriormente acabam criando valor ao longo do tempo. Na planilha abaixo, disponibilizada pela XP Corretora de Seguros, há uma simulação comparando um PGBL com um fundo tradicional:

PGBL é uma excelente opção (para alguns) 2

Ao comparamos o investimento em fundos contra o investimento em previdência PGBL, consideramos a mesma rentabilidade de 7% ao ano para ambos, a opção de tabela regressiva para previdência e o reinvestimento do benefício fiscal do PGBL. O investimento no PGBL se mostrou bem mais atrativo em comparação ao fundo tradicional, apresentando uma vantagem de R$ 64.706,66 no período analisado. Quanto maior o tempo investido, maiores serão as vantagens da previdência privada.

Porém, é muito importante que o investidor perceba que as vantagens da previdência começam a surtir resultados a partir de prazos mais longos. Se olharmos para o gráfico acima, podemos verificar que o PGBL começa a se tornar um investimento melhor a partir de nove anos de investimento. Em prazos mais curtos, existe até uma desvantagem com relação a fundos tradicionais.  Então se for fazer um plano de previdência, pense a longo prazo.

Relembre a tabela anual Imposto de Renda 2019:

Base do Cálculo Alíquota
De R$ 22.847,77 até R$ 33.919,80 7,5%
De R$ 33.919,81 até R$ 45.012,60 15%
De R$ 45.012,61 até R$ 55.976,16 22,5%
Acima de R$ 55.976,16 27,5%

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